（一）建立工作簿

（2）稅收行政法規(guī)，由國務(wù)院制定的有關(guān)稅收方面的行政法規(guī)和規(guī)范性文件。

銀行存款的清查是采用與開戶銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位銀行存款日記賬的賬簿記錄與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進(jìn)行核對，來查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。銀行存款的清查一般在月末進(jìn)行。